Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) — цифровой код, упорядочивающий учёт налогоплательщиков в Российской Федерации. Присваивается налоговой записи как юридических, так и физических лиц в Федеральной Налоговой Службе.
Организациям присваивается с 1993 года, индивидуальным предпринимателям — с 1997 года, прочим физическим лицам — с 1999 года (с начала действия первой части Налогового кодекса Российской Федерации).
- Для чего нужен индивидуальный номер ↓
- Способы проверки задолженности по налогам физических и юридических лиц ↓
- Лично обратится к налоговому инспектору по месту регистрации ↓
- Проверка задолженности онлайн ↓
- Основные виды задолженности по налогам ↓
- Где проверить задолженность по налогам онлайн ↓
- Процесс проверки задолженности ↓
- Причины появления задолженности по налогам ↓
- Чем грозит задолженность по налогам ИНН физическим лицам ↓
- Сумма неоплаченных налоговых обязательств более 100000 рублей за 3 года ↓
- Сумма налогового долга более 500000 рублей ↓
ИНН — это личный номер гражданина РФ, присвоенный налоговой инспекцией. Номер выдается всем работоспособным гражданам страны один раз. В документе указываются личные данные — ФИО, дату и место рождения.
Индивидуальный номер содержит 12 цифр. Первые две цифры — это код регионала, где проживает или временно зарегистрирован гражданин. Следующие две цифры указывают номер налоговой инспекции, которая выдала индивидуальный код, остальные цифры указывают индивидуальный номер плательщика налогов.
В случае утери ИНН, выдается повторное свидетельство с прежним номером личного кода. О том как узнать задолженность по налогам через ИНН мы поговорим в нашей статье.
Для чего нужен индивидуальный номер
Необходимость ИНН очевидна, и заключается в следующем:
- для ускорения обработки данных о плательщике налогов;
- для оперативного информирования физического или юридического лица о налогах и сборах;
- для обработки информации о предоставлении вычетов и получении льгот;
- для предъявления при трудоустройстве в государственные структуры;
- для выяснений долгов по налогам и платежам;
- для контроля начислений и уплату налогов.
Способы проверки задолженности по налогам физических и юридических лиц
Лично обратится к налоговому инспектору по месту регистрации
Для этого необходимо иметь при себе паспорт и ИНН. Юрлица должны предоставить пакет документов, в соответствии с налоговым кодексом (п.3 и 4, ст. 26 часть первая).
Плюсы:
- надёжная и оперативная проверка;
- вся информация передается непосредственно в руки налогоплательщика;
- есть возможность сразу уплатить долги по налогам (платежам).
Минусы:
- трата времени на проезд и стояния в очередях;
- система может дать сбой, и тогда получить нужную информацию будет достаточно сложно;
- письменную справку о налоговой задолженности, можно получить в течении десяти дней с момента подачи запроса;
Проверка задолженности онлайн
Для этого необходимо зарегистрироваться на официальном интернет — ресурсе ФНС, и ввести данные своего личного номера (ИНН).
Плюсы:
- быстро и легко можно проверить задолженность по налоговым обязательствам;
- экономия времени;
- быстрая оплата задолженности через систему банковских онлайн – платежей;
- есть возможность оформить регистрационную карту (при личном обращении в налоговую инспекцию), и в дальнейшем получать доступ ко всем интернет-услугам, которые предоставляет сервис ФНС.
Минусы:
- установка специального программного обеспечения Crypto Pro CSP версии 3,6;
- информация об уплатах налоговых платежей и задолженности не всегда своевременно обновляется.
Основные виды задолженности по налогам
В законодательстве страны предусмотрены многочисленные налоги и платежи. Благодаря своевременной оплате налогов формируется финансовая база государства.
Среди многочисленных обязательств, можно выделить основные налоговые платежи, которые обязаны платить граждане страны ежегодно:
- налог на транспорт;
- имущественный налог;
- налог на землю;
- подоходный налог.
- Задолженность по транспортному налогу. Налог на транспорт – это нецелевой местный вид налога, который выплачивается не раньше первого ноября следующего года за отчетным периодом. Это означает, что налог оплачивается автовладельцем через год, после приобретения транспортного средства. Размер налога зависит от объема двигателя авто и устанавливается местными органами самоуправления.
- Задолженность по имущественному налогу. Налог на имущество относится к местным налогам, и поступает в распоряжение городских бюджетов. Оплатит его необходимо не позднее 1 ноября. Сумму налога начисляют согласно местному законодательству. Оплачивается налог только владельцами имущества. Пеня на неуплату начисляется на следующий день после установленного дня оплаты.
- Задолженность по налогам за землю. Налог на землю также относится к местным налогам, он устанавливается городскими органами самоуправления. Размер налога зависит от цены на участок. Долги по налоговым обязательствам могут образоваться в результате изменения стоимости участка или при отмене льгот. Налог должен быть уплачен не позднее 1 ноября следующего года за отчетным периодом.
- Задолженность по подоходному налогу. Подоходный налог — это платеж, который удерживается с доходов. Физические лица платят налог через работодателя – налогового агента. Сумма обязательного платежа составляет 13% от заработной платы. Налог на интеллектуальную собственность (9%) и налог на выигрыш (35%) должен оплачивать гражданин самостоятельно, заполнив декларацию о доходах.
Долги по налогам образуются на следующий день, после назначенного дня перечисления налоговых платежей в бюджет. За неуплату начисляются штрафы и пени в размере 20% от неуплаченной суммы налоговых обязательств.
Где проверить задолженность по налогам онлайн
- Сайт Федеральной налоговой службы. Для работы на данном портале необходимо:
- Обратится в налоговую инспекцию, и написать заявление.
- Получить логин и пароль для входа в личный кабинет.
- Логин – это личный код физического или юридического лица.
- Единый портал государственных услуг доступен только после процедуры регистрации:
- Обратится с заявлением в Единый портал госуслуг.
- Дать личные данные: ФИО, место прописки (регистрации) и фактическое место проживания, паспортные данные.
- Предоставить электронную почту (номер телефона).
- Зарегистрироваться и получить данные для входа (пароль, логин).
- На сайт Федеральной службы судебных приставов можно обратиться в том случае, если долги по налогам и платежам не уплачивались на протяжении продолжительного времени. После судебного рассмотрения дело передается на ФССП, для принудительного взыскания задолженности. Особенности:
- Достаточно только регистрации на сайте госструктуры.
- Узнать сумму долга могут обычные граждане.
- Нет необходимости вводить ИНН. Всю интересующую информацию можно получить на основе ФИО должника.
- Для получения подробной информации необходимо ввести дату рождения.
Процесс проверки задолженности
- Пройти регистрацию на официальном интернет-сервисе ФНС.
- Найти вкладку «Личный кабинет».
- Согласиться на условия использования личной информации, нажав на кнопку «Да, согласен».
- Окно реквизитов заполнить личными данными, для подтверждения ввести капчу, которая будет расположена с правой стороны.
- После заполнения нажать кнопку «Найти».
- Дождаться изображения в окне «Список задолженностей».
- Через несколько минут откроется еще одно окно и отобразится таблица задолженностей по налоговым обязательствам.
- Оплатить задолженность через банковскую систему онлайн-платежи, или распечатать квитанцию для оплаты.
Причины появления задолженности по налогам
- По вине физических лиц:
- умышленное уклонение от уплаты налоговых обязательств;
- ошибочные расчеты отчислений в бюджет (недоимка);
- несвоевременная подача декларации;
- неправильно заполненные платежные документы;
- По вине налоговой службы:
- халатность сотрудников инспекции;
- сбой программного обеспечения;
- человеческий фактор (поспешность, забывчивость).
Чем грозит задолженность по налогам ИНН физическим лицам
Сумма неоплаченных налоговых обязательств более 100000 рублей за 3 года
При условии, что это цифра больше десяти процентов от всех налоговых обязательств, то наказание, согласно Налоговому кодексу РФ, будет следующее:
- административная ответственность: выплата штрафа в размере от 150 до 300 тыс. рублей; выплата штрафа, в размере зарплаты, на протяжении от 1 года до 2 лет.
- арест с лишением свободы от 6 до 12 месяцев.
Сумма налогового долга более 500000 рублей
Если сумма более двадцати процентов от общей суммы налоговых обязательств или превышает 1,5 миллиона рублей, то в этом случае возможны несколько вариантов погашения долга.
- административная ответственность: выплата штрафа от 300 до 500 тысяч рублей; выплата штрафа, в размере зарплаты, на протяжении от 2 до 3 лет;
- уголовная ответственность;
- арест с лишением свободы от 3 лет и более.
Несвоевременная оплата налогов или уклонение от уплаты могут стать серьезной помехой в карьере или при выезде за границу. Поэтому, большинство граждан хотят узнать о своих долгах по налоговым обязательствам, и избежать проблем. Узнать такую информацию имея компьютер и доступ к интернету совершенно несложно.
Для исключения образования задолженности следует контролировать процесс оплаты налогов, а также регулярно отслеживать своевременное поступление платежей в налоговую инспекцию.
Загрузка...