Переуступка долга между юридическими лицами — как оформить договор

Договор переуступки долга: основные понятия

Простыми словами по данному договору идет уступка права востребования долговых обязательств в интересах третьей стороны. В таких ситуациях, получать согласия должной стороны не нужно, просто информируют о данном факте.

Общение в коллективе

Цессия сейчас очень популярна в самых разнообразных сферах деятельности человека на территории нашей страны. В Гражданском кодексе статья 383 вводит ограничения на использование цессии:

  • алименты;
  • долговые обязательства супругов, появившиеся при бракоразводном процессе;
  • моральный ущерб;
  • материальный ущерб, причиненный посредством нанесения вреда здоровью человека;
  • обязательства компании перед нее работниками в момент реорганизационных работ и подобное.

Достигнутое устное соглашение формируется в контракт цессии. Его суть — поручить третьей стороне, обладающей опытом в данной сфере, процесс связи с неплательщиком на предмет погашения задолженности.

Для грамотной работы цессионария, цедент предоставляет первому всю документацию по долговой сделке. Обычно это:

  • основной договор;
  • акт, удостоверяющий проведение сверок по расчетам партнеров;
  • приходная и расходная документация по данному делу;
  • график платежей;
  • выписки со счетов и подобное.
 Скачать договор цессии в формате MS Word.

Стороны договора

Как и любая другая контрактная форма отношений, цессия имеет свои стороны договора. Обычно их три. Разберем подробнее.

Цедент – это непосредственный и первоначальный владелец долгового права. Им может быть как физическое, так и юридическое лицо. Именно он проводит уступку данных прав.

Цессионарий – это тот, кто получает право взыскивать долг, по вышеуказанному договору. Им также может быть как отдельное физическое лицо, так и целая организация, предоставляющая данные услуги.

Должник – физическая особа или предприятие, которое имеет долговые обязательства перед цедентом.

Переуступка долга между юридическими лицами

Чаще других такие отношения возникают, когда одна компания начинает реорганизационные работы. По факту происходит смена наименования данной организации, когда компания все также. Так, в процессе изменения юридического лица, данная организация не обнулила свое сальдо (соответствующий акт сверки). Подписанный контракт и вышеуказанный акт, дают основу бухгалтерии провести замену контрагента.

Официальность данных документов должна обязательно заверяться визами и печатями всех сторон сделки.

Договор между физическими лицами

А вот в этих договорных отношения прецедентами могут статьи великое множество ситуаций, как:

  • разделение имущества бывших супругов;
  • способствование во взятии кредита;
  • долговые обязательства детей, перешедшие на родителей;
  • подобное.

В нем обязательно должна содержаться информация персональных идентификационных документов сторон, сумма долга, срок и вариант возвращения его.

Перевод долга между юридическим и физическим лицом

Такие случаи имели место в экономические кризисные периоды нашей страны. Обычно их осуществляли порядочные руководители предприятий, которые были ликвидированы. Они самостоятельно оформляли на себя лично долговые обязательства компании. Оформляется он аналогично переуступке, возникшей между юридическими организациями, кроме обязательного внесения данных самого физического лица.

Трехсторонний договор цессии

Для его подготовки собирается полный комплект документации, которая напрямую касается долгов неплательщика перед цедентом. После обсуждения условий сделки, проводят его письменное оформление.

Для данного документа обязательно к указанию следующие данные:

  • предмет — документация, согласно которой подтверждается долг и его точная сумма (кредитные контракты, долговые расписки и подобное);
  • основание — новый контракт должен ссылаться на основной документ, из-за которого возник долг;
  • одобрение неплательщика и цессионария — не нужно полагаться только на силу виз и печатей в этом документе, нелишним будет приложить отдельную бумагу, подтверждающую их согласие (информационное письмо).

Стороны данного договора:

  • изначальный должник;
  • новый должник;
  • кредитор.
Ими могут быть как юридические, так и физические лица. Расторгнуть или заключить контракт цессии нельзя без согласия кредитора. Ведь тут происходит обратный возврат долгов на прежнего должника.

Лицо, взявшее на себя долг, вправе выдвигать кредитору определенные возражения в отношении долга, при определенных обстоятельствах:

  • данные действия напрямую связаны и основаны на долге предыдущего должника и его кредитора;
  • все возражение не могут превышать те, которыми был наделен предыдущий неплательщик;
  • разнообразность возражений — условия исполнения долга, сроки погашения, дополнительные требования и факты, альтернативные решения по долгу и подобное.

Переуступка долга между юридическими лицами: проводки

Любая деятельность организаций должна иметь отображение в их бухгалтерии, во избежание проблем с налоговой службой. Поэтому, если цедент и цессионарий являются юридическими лицами, они обязательно должны отобразить эти договорные отношения проводками.

Проводки на стороне цедента

Последовательность оформления проводок по контракту переуступки долга организацией, являющейся цедентом:

  • осуществляют отгрузку товара с участием дебета по счету 62 и кредиту по счету 90;
  • начисление НДС через дебет счета 90 и кредит счета 76;
  • списывают себестоимость отправленной продукции используя дебет счета 90 и кредит 43, 41, 44 счетов (на выбор от ситуации);
  • отображают доход или расход, полученный в результате реализации продукции через дебет счета 90 и кредит счета 99;
  • фиксируют уступку права требования долга со счетов 79 (дебет) и 91 (кредит);
  • списывают стоимость данного права через дебет счета 91 и кредит — 62;
  • начисляется НДС при положительном результате работ, проведенных переуступкой долга, дебет 91 / кредит 76;
  • фиксируют доход или расход по данной уступке через счета дебета 91 и/или 99 и кредита счетов 99 и/или 91;
  • начисляют НДС, идущий на бюджетные выплаты по основной сделке — дебет 76, кредит 68;
  • перевод финансов цессионария на его расчетный счет через проводки по счету дебета 81 и кредита 76;
  • начисляют НДС на положительный результат, который уйдет на бюджетные выплаты, дебет счета 76 и кредит счета 68.

Проводки на стороне цессионария

Последовательность оформления проводок по контракту переуступки долга организацией, являющейся цессионарием:

  • присваивается права требования долга через счета 58 (дебет) и 76 (кредит);
  • фиксируются издержки на данное право требования — счета 58 (дебет) и 76 (кредит);
  • фактическое погашение должником — счета 51 (дебет) и 91 (кредит);
  • списывается право требования — счета 91 (дебет) и 58 (кредит);
  • начисляют НДС на положительный результат — счета 91 (дебет) и 68 (кредит);
  • отображается доход или расход — счета 91 и 99 (дебет) и 99 и 91 (кредит).

Обязательства, не подлежащие цедированию:

  • на несовершеннолетнего ребенка;
  • банкрота, не имея санкций от управляющего назначенного временно или внешне, по конкурсу;
  • на неделимые объекты;
  • по правовому статусу должника;
  • акцессорные;
  • проценты без уступки основного долга;
  • долг будущего периода (которого в данный момент нет, но возможного в будущем);
  • безосновательная переуступка;
  • незаконные переводы между организациями для получения комиссионного вознаграждения.

Подписание договора

Обязательства по возмещению морального ущерба. Под моральным ущербом принято понимать вред, не являющийся экономическим:

  • боль и страдания физического плана,
  • душевные переживания и страдания;
  • униженная честь и достоинство;
  • вред деловой репутации.

Его возмещают денежными средствами или иными способами. Эту сумму может установить только судья, после соответствующего судебного разбирательства, и зависеть от разнообразных исходных причин. И, соответственно, требовать их исполнения может только пострадавшая сторона, без права передачи права требовать данный долг.

Обязательства, подлежащие цедированию:

  • наследование (есть ограничение на права по отношению к наследодателю и подобное);
  • реорганизация обычная;
  • реорганизация юридического лица, присоединяющегося к другому;
  • процесс присоединения одной организации к другой;
  • поручительство;
  • залог;
  • страховые возмещения и выплаты;
  • право первенства на приобретение акций ЗАО;
  • регрессные требования.

Хозяйственные договора

Практика показала, что нарушение именно хозяйственных контрактов чаще других подвергается цессии. В основном это связано с нарушениями в:

  • оплате за предоставленный товар или услугу;
  • отгрузке, оплаченного товара;
  • штрафных санкций, согласно договору, которые не оплачены, после выполнения обязательств;
  • подобное.

Страховые договора

Цессия в таких контрактных отношения достаточно редкое явление, но на практике имеет место быть. Обычно переуступка права переуступки долга основывается на произошедшем страховом случае. И передает это право выгодоприобретатель, которого определили по ходу дела. Стандартно это пострадавшая сторона, которой положена компенсация от страховой компании и подобное.

Соглашения о дополнительной ответственности руководителей предприятий

Нередко к нему прибегают собственники предприятий в кризисное экономическое положение всей страны. Цель — обезопасить себя на предмет потерь. Подписанное соглашение, дает прецедент к свободной его переуступке (цессия).

Основные виды договоров цессии

Возмездный – обязательства продаются за фиксированную сумму, это может быть как процент от долга, так и обозначенное вознаграждение.

Бесповоротный – вынужденная мера для цедента, с расчетом на погашение хотя бы части убытков, которые он понес при не возврате долгового обязательства.

Когда требуется составлять договор переуступки долга

Ситуация, которые приведут в заключение контракта цессии множество и все они зачастую весьма индивидуальны. Вот вам пример, должник банковского учреждения желает произвести оплату долга посредством другого лица. Он подает такое прошение в банк. И если у того нет сомнений в платежеспособности предоставленного лица, изначальный должник получит одобрение от банка, и договор цессии будет заключен.

Сведения, которые входят в договор

Размер невыполненного обязательства на момент переуступки – без данной информации, данный документ не будет законным. Ведь отображение текущего состояния долга тут обязательно, чтобы цессионарий имел полную картину сложившейся ситуации.

Общую сумму обязательства – это может быть не полностью просроченный долг, и состоять из просроченной и не просроченной суммы. Прописан в первоначальном договоре-основе.

Наименование договора или иного документа на основании которого возникло переуступаемое обязательство – документация, дающая прецедент для такой ситуации (кредитные контракты, долговые расписки, договора на поставки и оплаты и подобное).

О производных от первичного обязательства – зафиксированные факты нарушений изначальных договорных обязательств, имеющее выражение в цифровой и денежной форме. А также документальные факты подтверждающие такие нарушения.

Цену переуступки, или оговорку о её безвозмездности – тут отображается вознаграждение цедента — процентное, фиксированное вознаграждение, или факт ее безвозмездности.

Наименование цедента, цессионера и должника – персональные идентификационные данные сторон договора, будь то физические или юридические лица.

Как оформить договор переуступки долга между юридическими лицами

В зависимости от возникшей ситуации, которая предшествовала данному событию, стороны обязаны:

  • предварительно обсудить условия данного договора,
  • подготовить необходимую документацию,
  • письменно оформить договорное соглашение о цессии,
  • завизировать документ, с проставление печатей (все стороны).

Советы и рекомендации при оформлении контракта:

Предмет – сохраняйте все документы, которые могут подтвердить нарушение выплаты вам долга, и четко приписывайте их в договоре цессии.

Основание – сохранность основного контракта также неоспорима, поэтому его копию нужно приложить к данному документу в виде приложения и фиксации ссылки на него в самом тексте документа.

Согласие нового кредитора или должника – оформите это отдельным документом, который приложите к цессионному контракту.

Судебная практика признания договора цессии ничтожным

Практика таких сделок показала, что в заключении договора цессий, можно натолкнуться на множество ее «подводных камней», которые создают прецеденты для признания судом таких сделок ничтожными. Основные «камни»:

  • не регламентация действия сторон сделки со стороны законодательства,
  • возможность цедента передавать свои права на свое усмотрение по сделке и законодательству,
  • неправильность оформления формы сделки,
  • неправильное уведомление должника о заключенном контракте цессии или полное его не уведомление и подобное.

Все это при грамотном юристе и имеющем месте таком факте, 100% признание судом договора ничтожным.

Понравилась статья?
Загрузка...

Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас

Оставить комментарий

очиститьОтправить