Документы для возврата налога при покупке квартиры

Юридическое обоснование возврата подоходного налога при покупке квартиры

Приобретающие жильё граждане, получают возможность вычесть из заработанных средств, облагаемых НДФЛ, величину затрат. То есть можно вернуть сумму обязательных платежей в бюджет, не превышающую 13% от стоимости купленной жилплощади и платы за пользование кредитом (если привлекались заёмные средства). Не очень давно в законодательство были внесены значительные изменения, касающиеся имущественного вычета.

Если жильё приобретено до 2014 года:

  • Вычет состоит из затрат в связи с погашением процентов по целевому займу и расходов на приобретение жилой недвижимости. Он предоставляется только на один объект. То есть нельзя, к примеру, купить две квартиры и вернуть НДФЛ в отношении каждой из них.
  • Даже если вычет использован не полностью, гражданин не имеет права заявить его повторно.

Люди обсуждают

Жилая недвижимость оформлена в собственность после изменений законодательства:

  • Предоставляется два вычета: на покупку жилья и обслуживание займа для его приобретения.
  • Возвращать НДФЛ можно в отношении нескольких объектов, пока сумма не превышает установленный лимит.

Размер налогового вычета при покупке квартиры

Денежные средства, которые можно вернуть, не должны превышать 13% от затрат на получение в собственность жилого помещения.

К ним относятся:

  • Приобретение жилья.
  • Разработка проекта и проведение ремонтных работ. Если есть документы, что жилплощадь передана новому владельцу без отделки.
  • Покупка строительных и декоративных материалов, в случае наличия отметки в договоре, что квартира передана заказчику в черновом варианте.

Гражданин, оформивший право собственности на квартиру до 2008 года, имеет право уменьшить базу подоходного налога на сумму фактических расходов, но не более 1 млн руб. Впоследствии лимит был увеличен до 2 млн руб.

Вычет на обслуживание жилищного кредита для отношений, возникших до 2014 года, ограничивался только величиной реальных затрат. В настоящее время есть предел – это 3 млн руб.

Если супруги оформляют жильё в общую совместную собственность, то каждый из них может вернуть налог. Распределение вычетов в данном случае происходит по договорённости.

В случае приобретения жилой недвижимости коллективом собственников, право на вычет имеет каждый владелец. Его величина не может быть больше понесённых расходов и установленных законодательством лимитов.

Когда обращаться за возмещением НДФЛ

Право на уменьшение суммы обязательного платежа в бюджет с доходов физических лиц, в связи с приобретением недвижимости, возникает начиная с того года, в котором:

  • На жилое помещение было оформлено свидетельство собственности.
  • Подписан акт о передаче владельцу квартиры в доме, находящемся на стадии строительства.
  • Собственник получил документы, которые могут подтвердить произведённые затраты.

Вычет на обслуживание целевого кредита, может быть предоставлен, не ранее, чем новоиспечённый обладатель жилплощади получит на руки подтверждение уплаты процентов вышеперечисленные деловые бумаги, связанные с покупкой.

Важно знать! Для уменьшения базы НДФЛ не могут быть предъявлены затраты на выплату процентов по обычному потребительскому займу (когда в договоре не указывается, что средства будут направлены на приобретение жилья).

Основные способы возврата подоходного налога при покупке квартиры

Возврат налога производится путём не удержания 13% налога с зарплаты

Получить вычет таким способом можно у одного или нескольких работодателей. Для этого необходимо предоставить:

  • Заявление о предоставлении вычета.
  • Уведомление, в котором налоговый орган подтверждает право плательщика на уменьшение базы НДФЛ. Оно выдаётся ФНС в течение 30 календарных дней после обращения с заявлением и пакетом необходимых документов.

Количество уведомлений равно числу работодателей, у которых планируется получение вычета. В каждом из них указана предельная сумма необлагаемых доходов.

Важно! Нельзя обращаться за вычетом к налоговому агенту, с которым у работника заключён гражданско-правовой, а не трудовой договор. Так как он не соответствует определению работодателя.

Вычет начинает предоставляться с того месяца, когда сотрудник передал все нужные документы работодателю. Если в течение налогового периода не использован весь объём льготы, то необходимо обратиться за новым уведомлением или использовать другой способ вернуть излишне удержанный НДФЛ.

Калькулятор и тетрадь с ручкой

Возврат налога производится за отчётный период через налоговую инспекцию

Чтобы вернуть излишне перечисленные средства за предыдущий календарный год, потребуется предоставить в ФНС по месту жительства:

  • Пакет документов, подтверждающий покупку и оформление в собственность жилплощади.
  • Заявление.
  • Заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ. На сайте Федеральной налоговой службы можно найти бесплатное программное обеспечение, с помощью которого это легко сделать самостоятельно.

В течение трёх месяцев будет проведена камеральная проверка всех переданных данных. Налог будет возвращён не позднее 30 дней с момента её окончания.
В случае отказа в возмещении, в течение месяца в инспекцию направляется письменное возражение. И ещё год отводится на то, чтобы подать жалобу в УФНС региона или в суд.

Достоинства и недостатки обоих способов:

  • Сумма налога, возвращённого при обращении в ФНС, будет больше. Это происходит из-за того, что на практике получение уведомления для вычета у работодателя, которое действительно до конца календарного года, занимает около 30 дней. Значит льготой можно пользоваться не более 11 месяцев.
  • За вычетом в налоговую инспекцию можно обратиться только в следующем году. А к работодателю через месяц после покупки жилья.
  • Декларацию 3-НДФЛ потребуется заполнить только при обращении в налоговый орган.

Кто имеет право получить возврат подоходного налога при покупке квартиры?

  • Физические лица (граждане РФ), доходы которых облагаются НДФЛ по ставке 13 %, исключая дивиденды.
  • Родители, которые приобрели и оформили жилую недвижимость в собственность своего несовершеннолетнего ребёнка.
  • Пенсионеры могут использовать для вычета три года, когда у них были доходы соответствующей категории.

Сроки подачи налоговой декларации и причины отказа получения налогового вычета

Форму 3-НДФЛ необходимо сдать в ФНС до 30 апреля года следующего за периодом отчёта.

Причины отказа получения налогового вычета

В предоставлении льготы отказано в части затрат на оформление в собственность жилой недвижимости, средства на которые были получены из следующих источников:

  • Материнский капитал.
  • Субсидии из бюджета РФ.
  • Работодатели.

Нельзя применять вычет, при заключении сделки между взаимозависимыми лицами:

  • Руководитель и подчинённый.
  • Родители и дети.
  • Братья и сёстры.
  • Опекуны и подопечные.

По общему правилу не признаются взаимозависимыми все родственники супруга и любые, кроме вышеперечисленных.

Поэтапный процесс получения возврата налогового вычета при покупке квартиры:

  • Получить справки 2-НДФЛ по месту (в местах) работы за прошлый год. Их необходимо заказать в бухгалтерии организации. Они потребуются для подготовки декларации 3-НДФЛ.
  • Заполнить форму декларации 3-НДФЛ. Например, используя программное обеспечение с сайта ФНС, или обратиться в учебный центр инспекции. Квалифицированные специалисты подготовят декларацию за отдельную плату. В полученном документе будет отражена сумма налога, подлежащая возврату из бюджета.

Пакет документов для получения налогового вычета

  1. Паспорт.
  2. ИНН, и совладельцев (если такие есть).
  3. Свидетельство о гос. регистрации жилья.
  4. Договор купли-продажи с указанной в нем суммой совершенной сделки.
  5. Акт приемки-передачи.
  6. Расписку продавца о получении денег за квартиру с указанием их суммы.
  7. Сведения о работодателе.
  8. Справку 2-НДФЛ от работодателя.
  9. Расчетный счет (сберкнижка).
  10. Квитанции об оплате взносов по долевому строительству квартиры (копия+оригинал).
  11. Дополнительные соглашения к договору долевого строительства (копия+оригинал).
  12. Кредитный договор на покупку квартиры (копия+оригинал).
  13. Справка из банка об уплаченных процентах (оригинал).
  14. Платежные документы, подтверждающие оплату по кредитному договору (копия+оригинал).
Понравилась статья?
Загрузка...

Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас

Оставить комментарий

очиститьОтправить