Заявление на возврат НДФЛ — основные требования

Основные источники получения прибыли

Заработная плата

Зарплата – это вознаграждение за работу, проделанную человеком для воплощения его профессиональной энергии.

Есть разница между денежной и реальной з/п.

Денежная зарплата – это получаемая конкретным работником на руки, реальная – оцениваемая с точки зрения того, что и в каком количестве на нее можно приобрести.

Размер налога на зарплату составляет 13% для всех работников любой организации.

Доходы от сданного жилья

Доходы от сданного жилья – это все денежные средства, которые арендодатель получил от арендатора в процессе предоставления второму жилой площади с целью проживания за текущий платежный период.

Арендодатели, получившие арендную плату от сдачи жилой площади, обязаны уплатить 13% налога. Для нерезидентов эта цифра составляет 30%.

Налоги необходимо оплачивать один раз за год. Для этого нужно написать налоговую декларацию по месту проживания не позднее конца апреля года, идущего вслед прошедшему платежному промежутку (365 дней).

То есть, если вы сдавали квартиру с февраля по ноябрь 2011 года, то декларацию необходимо подать до 30 апреля 2012 г., заполнив ее самолично или воспользовавшись помощью знатока. Этими действиями вы дадите знать налоговому органу о том, что получены средства.

Вслед за тем рассчитанный без привлечения третьих лиц размер налога нужно уплатить в каком угодно банке не позднее 15 июля 2012 года, сведения для оплаты возможно взять в налоговом органе. Нет необходимости в уплате НДФЛ нужно, когда жильцы арендуют жилье бесплатно – родные или знакомые, например, по договору безвозмездного пользования.

Дивиденды

Дивиденд — доля дохода акционерской компании или другого юр. или физ. лица, ведущего деятельность, приносящую доход, поделенная в кругу партнеров, членов, с учетом количества и вида акций, долей, пребывающих в их распоряжении.

Сбор пошлины с дивидендов

Налогообложение дивидентов проходит в соответствии со статьей 275 кодекса о налогах. При выплате дивидендов общество выступает в качестве налогового агента, перефразируя, исполняет вместо партнеров и держателей акций их обязанности по налогообложению.

Налоговыми агентами признаются люди, на которых возложен долг по исчислению, взиманию у налогоплательщика и передаче налогов в определенный бюджет. Проще говоря, налоги будут оплачивать не сами получающие доходы, а компания, которая их выдает.

Бесплатная консультация юриста по телефону

Задать вопрос юристу

По Москве и области

7 (495) 280-74-29

Санкт-Петербург и область

7 (812) 389-36-23

Федеральный номер

8 (800) 511-43-08

На практике бывают случаи, когда получатели дивидендов используют особые правила налогосборов. Как известно, данная группа плательщиков не является таковыми.

Основные виды налоговых вычетов

1. Стандартные. (установленная действующим законодательством налоговая льгота, уменьшающая налоговую базу физического лица).
2. Социальные. Это частичная компенсация ранее оплаченного налога на прибыль физического лица в связи с социальными тратами налогоплательщика.
3. Профессиональные. Профессиональный налоговый вычет – это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемые доходы от занятия предпринимателя или личной практики опираясь на документы, подтверждающие расходы. Эти траты должны быть связаны напрямую с заимствованием доходов. Основной вид вычета так называемый стандартный. Под стандартным вычетом понимается доля прибыли, из которой не вычитается сбор, относящийся к доходам жителям страны. Вследствие этого, под обложение подлежит непосредственно не вся сумма дохода, например – зарплаты, а лишь разница между суммой этой зарплаты и самого налогового удержания. Нормативная база государства предусмотрела условия такого вычитания, а именно, непосредственно – в ст. 218 Налогового Кодекса РФ. Например, следовательно из этой нормы, могут требовать стандартный налоговый вычет лица, пострадавшие от аварии на ЧАЭС, лица, имеющие звание Героя СССР и РФ, участники ВОВ и т.д. для получения этого вычета работник должен предоставить соответствующее заявления.
4. Социальные налоговые вычеты НДФЛ. Еще одной категорией НДФЛ является социальный вычет, что предоставляет вам возможность вернуть назад 13 процентов налогового удержания. Налоговым Кодексом РФ, а именно ст. 219, предусмотрено 5 видов таких вычетов. К ним относятся вычеты, на лечение, на благотворительность, на обучение, пенсионные вычитания – не общегосударственное пенсионное обеспечивайте и вспомогательные взносы на сберегательную часть трудовой пенсии. Для лучшего понимания данного вида вычетом, рассмотрим его на примере социального вычитания на обучение.
5. Имущественные. При продаже имущества. Такой вид вычетов доступен раз в год. Максимальный размер суммы, с какой возможно получить вычет: в размере поступившего дохода от реализации имущества, если имущество было собственностью больше трех лет. 1 млн рублей с общего количества, проданного за год недвижимого имущества, если недвижимое имущество было собственностью меньше трех лет. 250 тыс. от продажи любого другого имущества и долей в нем.

Группы граждан, имеющие право на получение возврата:

• владельцы жилья (компенсация — имущественный вычет с приобретения площади);
• лица, имеющие кредит (ипотека);
• лица, оплачивающие обучение;
• лица, оплачивающие терапию супруга, родителя, детей до 18 лет, покупавшие полис ДМС и/или медикаменты;
• лица, отчисляющие пенсионные платежи по договору пенсионного страхования (обеспечения) в пользу детей, родителей, супруга или себя.

Порядок обращения на возврат НДФЛ

Сейчас увеличивается количество граждан, которые осуществляют траты, связанные с покупкой жилья, тратой на лечение, получением образования. Такие люди имеют право на возврат тех вычетов, которые налогообложение применяет к физическим лицам (далее — НДФЛ). После предоставления декларации по форме 3-НДФЛ появляется вопрос – когда вернут суммы налога по существующим расходам?

Чтобы установить: была ли произведена лишняя уплата налогоплательщиком, налоговой производится проверка поданной декларации. Сроки проведения проверки — 3 месяца с момента подачи плательщиком декларации формы 3-НДФЛ.

Сведения о процессе проведения тщательной проверки предоставленной декларации, в том числе о дне ее окончания, доступны на сайте ФНС России электронной услуги «Личный кабинет налогоплательщика для физического лица» во вкладке «3-НДФЛ».

Размер излишне уплаченного налога надлежит возвратить (при одобрении после качественной проверки) по письменному заявлению плательщика в течение тридцати дней со дня получения инспекцией такого заявления.

Запрос на возмещение лишней уплаты налогоплательщик предоставляет после подтверждения факта излишней уплаты НДФЛ, т.е. после завершения проверки налоговой.

Создать заявку на возмещение НДФЛ помогает электронная услуга «Личный кабинет плательщика для физического лица» в случае принятия инспекцией решения о предоставлении удержания. Сформированное на сайте заявление предоставляется налогоплательщиком в инспекцию собственноручно, или отправляется на почту в форме заказного письма.

День перечисления денежных средств на реквизиты, обозначенные налогоплательщиком в официальной бумаге на возврат, тоже возможно увидеть в ранее обозначенном сервисе. Когда состояние обработки решения на возврат НДФЛ будет выглядеть так: «Исполнен», и разделы «Дата исполнения» и «Сумма исполнения» будут заполненными, возврат налога произведется.

В ситуации если гражданин не использует электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», образец документа на возврат лишних уплаченных налогов есть возможность найти на сайте УФНС России во вкладке Физическим лицам – Налог на доходы физических лиц – Налоговые вычеты.

Содержание заявления

1. Информация о заявителе: фамилия, имя и отчество.
2. Число, месяц, год подачи.
3. Адрес проживания.
4. Причина, по которой заявитель добивается возврата налогов.
5. Банковские данные, на которые будет получена сумма возмещения.
6. Номер личного банковского счета получателя.

Требования к подаче заявления на возврат НДФЛ

1. Предоставляется только в письменном виде.
2. Подача осуществляется только налогоплательщиком или по его поручителем.
3. Сдаются оригинальные варианты документов, которые подтверждают льготу, их ксерокопии остаются в надзирающих органах.
4. Не подлежат возмещению учеба, прохождение лечения и остальные траты, оплата за которые произведена третьими лицами.

Образец заявления