Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры — поэтапный процесс

Собственники квартир, имеют право возвратить налог при покупке квартиры. Для этого необходимо обратиться в налоговую, предоставив декларацию и список прилагаемых к ней документов. По истечении определённого периода времени, при отсутствии ошибок и недочётов, требуемая денежная сумм будет перечислена, по указанным в заявлении реквизитам.

Можно ли вернуть 13% от покупки квартиры

13% от покупки квартиры вернуть можно, но следует учесть тот факт, что сделать это можно всего лишь один раз в жизни. Кроме того, одним из самых основных условий, для возврата налога, будет являться тот факт, что гражданин обязан быть работающим. То есть, год, предшествующий возврату, гражданин обязан получать доходы, с которого уплачивается подоходный налог.

При этом совсем неважно, сколько дней, или месяцев лицо получало доход. Возврат можно производить даже если официально лицо работало несколько недель.

Основные случаи возврата налога

Существует несколько случаев, когда можно вернуть налог:

1. Первый случай – это покупка недвижимости, а именно квартиры, её доли или частного жилого дома. Также получить возможность на возврат можно и в случае покупки комнаты в общежитии.
2. Второй случай – покупка земли, на которой впоследствии планируется строительство жилого дома.
3. Сейчас большинство жилого недвижимого имущества покупается с использованием ипотеки, то есть отдаётся в залог банку, до окончания расчёта по займу. И многих интересует вопрос, а можно ли вернуть налог в этом случае. Ответ: да, конечно, можно. При строительстве с использованием ипотечного кредита тоже возможен возврат.
4. Очень интересным является случай приобретения квартиры у застройщика, но при этом приобретается она в черновой отделке. В этом случае можно будет вернуть налог от суммы, потраченный на её дальнейший ремонт, то есть доведение до состояния, пригодного для проживания.

Основные случаи, когда нельзя вернуть 13%

Но есть основания, по которым налоговая инспекция вправе отказать в возмещении подоходного налога:

1. Приобретение квартиры или недвижимости у родственников. Если вы покупаете квартиру у ближайших родственников, то будьте готовы к тому, что в возврате вам откажут. Данную ситуацию можно рассматривать двояко, с точки зрения налоговой между ближайшими родственниками можно было бы оформить и дарение, тем самым избавив дарителя (продавца) от обязанности уплаты подоходного налога. Ведь при оформлении дарения между ближайшими родственниками стороны полностью освобождаются от уплаты налогов. А при оформлении продажи, покупатель получает право на такой возврат. Именно здесь можно усмотреть корыстный умысел.
2. В НК РФ также чётко регламентировано, что нельзя произвести возврат налога, если покупается квартира с использованием материнского капитала, то есть часть средств на её приобретение идёт с сертификата Вот пример: покупается квартира, стоимостью 2 миллиона рублей, из которых часть денежной суммы идёт за счёт получения материнского капитала. Соответственно, при заполнении декларации в графе сумма доходов, нужно будет указывать сумму, за минусом средств, полученных за счёт материнского капитала.
3. Не имеет право на возмещение и пенсионер. Это происходит потому, что у этого гражданина, нет дохода, который бы он получал, облагаемого подоходным налогом по ставке 13%.
4. Соответственно под эту же категорию и попадают совсем нетрудоустроенные граждане.
5. Лица, не являющиеся гражданами Российской Федерации тоже не имеют право на получение налогового вычета.
6. Следует отметить тот факт, что если приобретает квартиру индивидуальный предприниматель, то здесь могут тоже возникнуть трудности при возврате налога. Если же при своей деятельности он использует упрощённую систему налогообложения, то соответственно не уплачивает подоходный налог в размере 13%, а значит и лишается возможности его вернуть. Если он находится на общей системе налогообложения и дополнительно уплачивает доходы, облагаемые по вышеуказанной ставке, то соответственно и приобретает право на получение возврата.
7. Существует ещё одна категория людей, которые временно не могут получить возврат налога. Это так называемые мамочки в декрете. Трудоустроенная мама, до достижения ребёнком полутора лет, получает с места работы пособие, исчисляемое в размере 40% от суммы среднемесячного заработка. Однако и это пособие, тоже в свою очередь не облагается налогом в размере 13%. Соответственно, пока мама сидит в декрете, значит у неё нет заработка, и подать документы на налоговый вычет, при покупке квартиры она будет иметь право только по выходу их отпуска по уходу за ребёнком.

Лимиты по выплатам. Изменения с 2014 года

В 2014 в эту область были внесены изменения. Если ваша сделка оформлена позднее чем 1 января 2014 года, то получить налоговый вычет можно сразу на несколько объектов. Ограничение в возврате также установлено 2 миллионами. Например, вы стали собственников сразу двух квартир, при этом стоимость каждой составляет по 1 миллиону рублей.

Также с 2014 года лимит вычета определяется исходя из количества собственников на квартиру. То есть, если у квартиры, купленной за 5 миллионов рублей два собственника, то они имеют право получить налоговый вычет исходя из общей суммы в размере 4 миллиона рублей. Но при этом оба собственника должны быть работающими и иметь доход.

Установлен лимит выплат по ипотечным кредитам. Составляет от 3 миллиона рублей. То есть, если стоимость вашей квартиры 4,5 миллиона рублей, то вернуть подоходный налог с 1,5 миллиона рублей уже не получиться.

Способы получения налога с покупки квартиры

Необходимо указать то, что существующий налоговой вычет, в размере 13%, можно получить двумя способами:

1. Недоплачивать эту сумму ежемесячно в бюджет. Для этого необходимо работодателю предоставить пакет документов и уведомление из налогового органа. При этом доход будет выплачиваться без удержания подоходного налога в размере 13%. Однако здесь необходимо учесть, что удержание не будет производиться с месяца, следующего за месяцем, в котором было написано указанное заявление работодателю.
2. Получить вычет путём предоставления документов в налоговую. Подаются они, как правило, по месту жительства. При этом подавать их следует до 31 марта года, следующего за отчётным.

Как вернуть налоговый вычет: поэтапный процесс и документы, для подачи налоговой декларации

Для того чтобы воспользоваться своим правом на возврат, необходимо предпринять следующие действия:

1. Приобрести и оформить в собственность квартиру. На руках у вас должны быть правоустанавливающие документы.
2. Получить подтверждение о фактической уплате налога на доходы в отчётном периоде. Обычно выдаётся справка с места работы.
3. Необходимо подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно как самостоятельно, так и воспользовавшись услугами специалистов. При этом необходимо учесть, что для составления налоговой декларации, тоже потребуется определённый пакет документов, а именно:
   • Паспорт гражданина РФ.
   • Справка по форме 2-НДФЛ. Заказать её нужно в отделе кадров или бухгалтерии вашего предприятия.
   • Договор купли-продажи на квартиру, подписанный и зарегистрированный надлежащим образом. Акт приема-передачи квартиры.
   • Если же вычет производится по расходам на отделку при дополнительном ремонте квартиры, то все документы, подтверждающие эти понесённые расходы.
   • Акт приёма-передачи денежных средств или банковские выписки об их движении или иные платёжные документы, подтверждающие понесённые расходы.
   • Необходимо подготовить заявление с просьбой о возврате указанного налога. Заполнить форму можно как самостоятельно, с использованием образцов, которые находятся при каждой налоговой инспекции, так и обратиться к специалистам.
   • Предоставить копию сберегательной книжки ил номер лицевого счёта банковской карточки с указанием всех полных реквизитов для перечисления.

Срок сдачи декларации

Срок сдачи декларации и пакета документов для получения налогового вычета установлен до 31 марта года, следующего за годом, возврат за который вы желаете произвести. То есть, если квартиры была приобретена в 2015 году, то подать документы в налоговую инспекцию необходимо будет до 31 марта 2016 года.

Бесплатная консультация юриста по телефону

Задать вопрос юристу

По Москве и области

7 (495) 280-74-29

Санкт-Петербург и область

7 (812) 389-36-23

Федеральный номер

8 (800) 511-43-08

При этом стоит учесть, что указанные документы, можно сдавать единовременно за период трёх лет, то есть, рассматривая всю ту же квартиру, приобретённую в 2015 году, возврат за неё можно потребовать произвести в 2018 году. При этом необходимо будет подтвердить свои доходы за 2015, 2016, 2017 годы. Сумма возврата при этом не будет никак не больше той, которую вы уплатили за период трёх лет в бюджет.

Покупка жилья в ипотеку: дополнительные документы

Для возмещения налога, при приобретении квартиры с использованием ипотечных средств потребуется немного расширенный пакет. Так, например, при составлении налоговой декларации, необходимо будет предоставлять ипотечный договор с оформлением закладной, который подписывается между сотрудниками банка и покупателем.

Также есть ряд моментов, которые необходимо учесть, если вы возвращаете налог с квартиры, приобретённой в ипотеку.

Опять же, упоминая изменения, вступившие в законную силу с 1 января 2014 года. Так, если ваша квартира была приобретена до 1 января 2014 года и оформлена в собственность, то за вами остаётся право на возврат со стоимости квартиры, а также на возврат этого же налога со всех процентов, уплаченных банку. А зачастую сумма возврата от всех процентов бывает значительно выше, чем от её стоимости.

Если же право собственности на квартиру оформлено позднее 1 января 2014 года, то здесь начинает своё действие лимит в размере 3 миллионов рублей. И, соответственно, сумма, подлежащая к возврату, за проценты ограничивается 3 миллионами рублей. В этом же случае подать на возмещение налогового вычета по процентам, можно лишь выплатив всю сумму основного долга по ипотечному договору. И лишь потом, при предъявлении справки из банка, об уплате кредита, вы сможете вернуть налог с уплаченных процентов.

Когда налоговая перечислит деньги за возврат подоходного налога

На принятие решения о перечислении денежных средств установлен срок в течение трёх месяцев. Ещё ровно месяц даётся на произведение самого перевода. Срок довольно большой и необходимо будет запастись терпением. В течение первых трёх месяцев, с даты подачи пакета документов, налоговым органом назначается камеральная проверка. В её ходе устанавливаются и проверяются все факты, отражённые в декларации, проверяется достоверность сведений о перечислении размеров налогов.

Результатом такой проверки является решение о перечислении денежных средств или об отказе. В отказе должны быть указаны мотивированные основания, со ссылками на нормативно-правовые акты. Указанное уведомление направляется заявителю по почте. Как правило, при подаче налоговой декларации, заявитель указывает свой телефон, по которому сотрудники налоговой службы могут связаться с вами и сообщить о принятом решении, а при необходимости о дополнении документов или срочном исправлении.

Если же налоговым органом принято решение о возврате подоходного налога, то в течение месяца, со дня окончания проведения камеральной проверки, происходит зачисление денежных средств на счёт, указанный при подаче заявления на возврат. Таким образом, общий срок с момента подачи документов, до момента получения денежных средств, может составлять до четырёх месяцев.

Указанные действия и решения налогового органа очень удобно, используя сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Доступ к этим данным можно получить в налоговой инспекции, по месту вашего жительства.