Если квартира, которую вы собрались продавать находится в собственности более 3 лет, то в этом случае налог с продажи квартиры платить не нужно. При этом сумма дохода не имеет значение. Данное положение изложено в пункте 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ.
Стоить отметить, что 3 года не являются календарными. Это 36 месяцев следующих подряд после приобретения квартиры. Период владения квартирой может начаться в любом месяце года. Определить срок владения квартирой можно по данным в Свидетельстве о праве собственности на квартиру, в котором указана дата регистрации прав на собственность (строка «Дата выдачи»).
- Особенности при продаже ↓
- Приватизированное жильё ↓
- Подаренное жильё ↓
- Особенности покупки квартиры менее 3 лет в собственности ↓
- Выплата налога ↓
- Возможность получить имущественный вычет ↓
- Основные критерии, где срок владения не важен ↓
- Налогообложение ↓
- Если жильё менее 3 лет в собственности ↓
- Если жильё более 3 лет в собственности ↓
- Способы уменьшения дохода при расчёте налога с продажи квартиры ↓
- Имущественный вычет ↓
- Продать недвижимость за сумму менее 1 млн рублей ↓
- Продать единственное жилье ↓
- Продажа долей разным покупателям по разным договорам ↓
- Доходы минус расходы ↓
- Как продать жильё при нескольких собственниках ↓
- Подача декларации ↓
- Ответственность за неуплату налогов с продажи недвижимости ↓
Но, если возникла ситуация, при которой срочно нужно продать квартиру, а 3 года ещё не прошли, то тут возникает большое количество вопросов. Ответить на вопрос как продать квартиру, находящуюся в собственности менее 3 лет мы попробуем в нашей статье.
Особенности при продаже
Продажа квартиры в собственности менее 3 лет ничем не отличается от обычной сделки – для ее заключения потребуется вполне стандартный набор бумаг и порядок действий:
- заключение договора;
- оплата;
- регистрация собственности в органе ЕГРП со стороны покупателя;
- получение оценочного сертификата при оформлении ипотеки со стороны продавца;
- другие стандартные действия, присущие обычным сделкам по продаже.
Приватизированное жильё
При продаже приватизированной квартиры действует то же правило, что и в остальных случаях – до достижения отметки в 3 года необходимо уплачивать НДФЛ, после необходимость исчезает.
Также после реализации приватизированного жилья можно оформить возврат в налоговой службе, при помощи которого можно значительно сэкономить на оплате налога законным путем.
Подаренное жильё
На подаренную квартиру также распространяется необходимость уплаты налога в случае, если с момента дарения еще не прошло 3 года. Если хочется сэкономить на выплате налога, можно оформить денежный возврат, подав налоговую декларацию в ФНС после заключения сделки. Он станет хорошей финансовой подушкой в такой ситуации.
Особенности покупки квартиры менее 3 лет в собственности
НДФЛ выплачивают все физические лица с каждого дохода. В результате продажи квартиры физическое лицо получает прибыль, значит, он должен выплатить налог в пользу государства. На сегодняшний день налоговая ставка составляет:
- Для резидентов – 13%;
- Для нерезидентов – 30%.
Выплата налога
13% — это стандартный государственный обязательный налог — он накладывается на продажу собственной недвижимости, которая располагается в собственности у текущего продавца менее, чем 3 года.
Возможность получить имущественный вычет
Использовать налоговый вычет, суммой 1000000 рублей владелец имеет право один раз в год. Если вы планируете продавать не один объект за год, то применить вычет можно будет только относительно какой-то одной сделки.
Налог начисленный по ставке 13% нужно платить с суммы, превышающей 1 000 000 руб. Если продажная стоимость квартиры равна или меньше 1 млн., то налог с продажи квартиры платить не надо.
Основные критерии, где срок владения не важен
В налоговом кодексе указаны категории владельцев реализуемого жилья, для которых срок владения не важен.
Во-первых — это лица, которые приобрели жилье в кооперативном доме ЖСК. Во-вторых, получившие квартиру в наследство, но еще в третьих — это касается владельцев объектов, жилой недвижимости, возведенной до 1988 года.
Для начала необходимо разобраться, с какого момента начинается отчет трехлетнего срока для каждого документа:
- По наследству. Если же право на официальную собственность на полностью недвижимое имущество получены по наследству, тогда срок владения нужно отсчитывать с даты смерти предыдущего владельца.
- В кооперативе. Если это кооперативная квартира, то срок владения рассчитывается с момента полной выплаты всех денежных паев в полном объеме.
- До 1988 года. До 1988 года, оформление свидетельства прав на собственность, а также госрегистрации не требовалось.
Налогообложение
Если жильё менее 3 лет в собственности
Когда физическое или юридическое лицо является собственником недвижимости сроком владения менее 3 года и собирается выставить ее на продажу, он, помимо этого, обязуется уплатить предусмотренный государственный налог, общий размер которого равен 13%.
Если жильё более 3 лет в собственности
В ситуации, если недвижимое имущество находится у вас во владении свыше срока, равному 3 годам, оно налогом не облагается.
Способы уменьшения дохода при расчёте налога с продажи квартиры
Самый популярный способ — это дождаться момента, когда квартира будет находиться в вашем распоряжении свыше 3 лет или же 4 года и так далее — это обусловлено тем, что после этого срока, платить никакие налоги нет необходимости.
Другим важным моментом является то, что налог оплачивается лишь с разницы в стоимости между продажей и покупкой.
Если человек купил квартиру (именно купит — не получит недвижимость в дар либо по наследству), а у на руках у него имеются документы, которые подтверждают все официальные расходы при приобретении, тогда необходимо заплатить официальный налог (стандартным размером в 13%) лишь со стандартной разницы в соотношении цены ее покупки и продажи.
Имущественный вычет
Если ваши официальные расходы на покупку составляли менее, чем 1 миллион рублей, тогда вам определенно нужно воспользоваться стандартным вычетом при реализации жилья или земли в размерах до 1 миллиона рублей.
В ситуации продажи недвижимого имущества, которое располагается в общей долевой собственности, ее полноценные размеры, удерживаемые на общий вычет также должен распределяться и между главными ее совладельцами согласно всем суммарным их общим долям.
Продать недвижимость за сумму менее 1 млн рублей
В случае реализации квартиры, официальное право на собственность, на которую также разделяют сразу несколько имеющихся собственников (любых граждан — как граждан РФ, но еще и граждан, которые не имеют Российского гражданства), налоговый вычет, который равный 1 миллиону рублей делится пропорционально на всех.
Продать квартиру по цене выше 1 миллиона рублей, предварительно уплатить требующийся налог в размере 13% и вернуть данный налоговый вычет, в тот же год приобрести другую квартиру.
Продать единственное жилье
Для того чтобы продать свое единственное жилье, условия стандартные и при этом одинаковые и производится продажа с учетом соответствующих налогов.
Продажа долей разным покупателям по разным договорам
Данный способ хоть и является одним из самых действенных, является самым труднозатратным как по времени, так и по потраченным силам.
Доходы минус расходы
В таком случае, если вы лично покупали квартиру именно за реальные деньги, то 13% вычитываются из разницы между декларированными суммами о покупке и продаже.
Как продать жильё при нескольких собственниках
Важно учитывать, что в случае, когда недвижимым имуществом владеет сразу несколько собственников, ее продажа может осуществляться как с оформлением нескольких отдельных договоров о сделке купли-продажи отдельных ее долей и, конечно же, без их выделения (одним договором). Во втором случае, это осуществляется по совместной договоренности между обеими сторонами.
Подача декларации
Подавать декларацию надо в следующем после покупки году до 30 апреля. Налог в соответствии с этой декларацией надо уплатить до 15 июля. Работать с бланками вполне можно самим, в них нет ничего сложного. Или можно обратиться к профессионалам.
Документы, которые необходимо предоставить вместе с декларацией:
- Копия свидетельства о собственности.
- Копия договора купли-продажи и акт приёма-передачи.
- Копии документов об оплате. В случае сделки между физическими лицами достаточно фразы в договоре кули-продажи «все средства получены в полном объёме».
- Документы, подтверждающие затраты на приобретение, если они необходимы: договор купли-продажи, передаточный акт, платёжные документы.
- Договор дарения при продаже подаренного объекта.
- Кадастровый паспорт, если цена по договору низкая, объект был подарен или перешёл по наследству.
- Копия паспорта.
- Заявление на вычет от продажи.
- Для получения вычета от покупки необходим отдельный пакет документов.
- Опись передаваемых документов.
Направить документы можно по почте или принести лично в налоговые органы. А также можно передать бумаги по доверенности, заверенной нотариусом. Рекомендуется оставить один экземпляр всего пакета у себя. Не забудьте оплатить налог после сдачи декларации.
Ответственность за неуплату налогов с продажи недвижимости
Отсутствие декларации от физического лица в установленные сроки и неуплата налога чреваты неприятностями:
- При указании нулевого налога в декларации – штраф 1000 рублей.
- Несвоевременная оплата – штраф от 5% до 30% от суммы.
- При просрочке после 16 июля начисляются пени.
- Налогоплательщику, отказывающемуся от налога более 600 миллионов, грозит уголовная ответственность.
Разобраться в налоговых тонкостях не так сложно, как кажется, на первый взгляд. Немного терпения и внимания, и вы сможете самостоятельно разобраться в любой ситуации.
Загрузка...