Что такое налоговый вычет на детей — порядок оформления

Так как государство старается поддерживать семьи с детьми и всячески им помогает, существуют определенные налоговые льготы, которые увеличиваются в зависимости от количества детей в семье.

Обычно бухгалтерией организации, в которой вы трудитесь самостоятельно отправляются все данные в налоговую. Но иногда лучше уточнять подобные вопросы и своевременно предоставлять информацию о своих детях.

Понятие и особенности налогового вычета на детей, регламентированного Налоговым кодексом РФ

Детским вычетом называется сумма, на которую не начисляется налог. Все виды рассчитываются государством. Всего существует их четыре вида: имущественные, социальные, профессиональные и стандартные.

Последние как раз и включают в себя вычеты на детей. От других они отличаются тем, что не зависят от различных факторов. Главное принадлежать к категории лиц, на которых они распространяются.

Производятся они на каждого, младше 18, а для студентов младше 24, у родителей (опекунов, попечителей).

Их могут оформить граждане:

1. На каждого своего, который находится на иждивении.
2. На каждого усыновленного или опекаемого.

Не имеет значения степень родства и прочие факторы, главное доказать, что малыш живет с вами, а значит и находится на полном вашем обеспечении.

Кто имеет право получить?

Все работающие люди в стране могут оформить эту льготу, при условии, если на их содержании находятся дети. Не имеет значение родные они или приемные.

То есть это:

1. Сами родители детей.
2. Их супруги, которые проживают вместе.
3. Граждане, оформившие опеку над чужими детьми.
4. Приемные родители.

Кто не имеет право на получение?

Не могут оформить вычет родители, если они не работают официально. Он начисляется только тем, кто платит 13% налог на доходы.

Индивидуальным предпринимателям предоставляется, пока их доход не превысит установленный предел в двести восемьдесят тысяч за год.

Размеры стандартных налоговых вычетов

Сумма льготы всегда одинаковая и влияет на неё только количество детей в семье. На первого малыша это 1400 рублей. Такая же цифра для второго малыша в семье. Если двое детей, то суммы складываются. За третьего и последующих детей в семье сумма вычета составляет 3000 рублей.

Бесплатная консультация юриста по телефону

Задать вопрос юристу

По Москве и области

7 (495) 280-74-29

Санкт-Петербург и область

7 (812) 389-36-23

Федеральный номер

8 (800) 511-43-08

На детей при подтвержденной первой или второй группе инвалидности, до совершеннолетия размер вычета составляет 3000 рублей. И соответственно после 18 лет, если он проходит обучение, то до 24 лет также сохраняется.

Порядок оформления

Для оформления необходимо написать заявление. Происходит это при устройстве на работу в новую компанию. Если оснований для изменения оформления вычета в новом периоде у вас не появится, то и повторно писать заявление не придется. Но если в заявлении был указан год, то в следующий период понадобится новое заявление.

Процедура предполагает несколько основных этапов:

1. Первым делом пишется заявление по форме. В нем нужно указать свои данные и информацию на каждого малыша, который проживает с вами и находится у вас на обеспечении.
2. После этого нужно собрать все необходимые документы и ксерокопии.
3. В бухгалтерию компании, в которой вы работаете предоставляется заявление и все необходимые бумаги.

Если меняются обстоятельства, нужен перерасчет или получить от работодателя то, чего не удалось получить в прошлом периоде, нужно обратиться в отделение налоговой инспекции по месту жительства.

При этом предоставляют следующее:

1. Налоговую декларацию за прошедший год, оформленную соответствующим образом.
2. Справку, которую вам предоставила бухгалтерия по месту работы, с отражением всех налогов, которые были с вас удержаны.
3. Копии всех документов, которые подтверждают ваши права на данную льготу.

Если всё правильно оформлено и предоставлены все документы, то недополученная сумма будет вам выплачена в налоговой инспекции по месту проживания единовременным платежом.

Правила предоставления льготы:

1. Данный вид льгот доступен только тем, кто официально работает и выплачивает соответствующий налог на прибыль.
2. Правом на него обладают работающие люди, которые содержат детей (своих или чужих неважно).
3. Получать вычет можно каждый месяц, при выдаче зарплаты или единоразово (в конце года), при подаче соответствующих документов в налоговую инспекцию по месту жительства.
4. Они предоставляются налогоплательщикам ежемесячного, до тех пор, пока сумма доходов гражданина за год не превысит двести восемьдесят тысяч рублей.
5. Если у вас две работы, то вычет можно оформить только на одной из них, по своему усмотрению.
6. Вычеты на детей предоставляются с первого месяца их рождения (усыновления, установления опеки) до момента достижения им совершеннолетия.
7. Может предоставляться на детей после достижения совершеннолетия, если они находятся на обучении в образовательной организации, по очной форме (в том числе в академическом отпуске).

Чтобы определить какой вычет вам полагается, нужно учесть общее количество детей, которых вы содержите и проживаете совместно.

Необходимый пакет документов для оформления

Нужно заблаговременно подготовить нужные бумаги и копии, которые являются доказательством того, что вы должны получать данные льготы:

1. Свидетельства о рождении детей или их усыновлении, оформлении опекунства и прочих.
2. Если у вас есть ребенок – инвалид, то понадобится справка, свидетельствующая об этом.
3. В случае, если дети ещё не достигли 24 – летнего возраста, но проходят обучение в образовательном учреждении по очной форме, то нужна справка с места учебы детей;
4. Свидетельство о заключении брака.
5. Выписка из домовой книги, которая подтверждает то, что вы живете вместе с детьми.
6. Соглашение между родителями, оформленное у нотариуса, о добровольной выплате алиментов одним из родителей (или копия судебного решения о взыскании алиментов).
7. Также для оформления льготы, если вы супруг (супруга) родителя нужно документально подтвердить то, что вы живете с детьми и участвуете в обеспечении детей супруга.

Если необходимо оформить льготу в двойном размере единственному опекуну или родителю. Например, матери-одиночке нужно предоставить следующие копии документов:

1. Свидетельства о смерти отца.
2. Копию судебного решения, в котором отец признан, пропавшим без вести.
3. Справка о том, что отец не установлен из отделения ЗАГСа (номер 25).
4. Или справка с прочерком в графе отец (номер 24).
5. Копию паспорта матери.

Если оба родителя имеются, но один из них отказывается от вычета в пользу другого, нужно от него письменное заявление. Опекунам для оформления вычета нужно будет предъявить соответствующие копии подтверждающих документов о том, что установлено опекунство или попечительство.

Обычно вся процедура происходит автоматически. Главное чтобы были достоверные данные на всех детей налогоплательщика.

Если необходимо вернуть вычет на детей понадобятся следующие документы:

1. Декларация по форме.
2. Копии свидетельств о рождении каждого малыша.
3. Если он старше восемнадцати лет и является студентом, то нужна справка с места учебы.

В случае, если родители не состоят в браке, живут гражданским браком или разведены, то второму необходимо предоставить доказательства того, что малыш находится у него на содержании.

Такими подтверждениями могут послужить:

1. Справка о регистрации малыша по месту жительства вместе с родителем.
2. Соглашение родителей о назначении и уплате алиментов.
3. Ксерокопия решения суда об определении места жительства..

Возможно ли получение в двойном размере?

Это возможно, если второй родитель отсутствует вообще или он добровольно отказывается от своей льготы в пользу другого.

То есть он предоставляется:

1. Одиноким матерям.
2. Или одному из родителей, когда второй отказался от вычета в пользу другого (для этого понадобится соответствующее заявление от второго родителя и справка с места работы).

Если родители не зарегистрированы, как муж и жена, а просто живут вместе (или не живут), в таком случае не считается, что есть один родитель, который имеет право на двойной размер льготы.

Если, например, отец не платит алименты, то мать не имеет право на двойной размер вычета. Для этого в данном случае нужно получить официальный родительский отказ, подписанный отцом – уклонистом.

Справку о доходах, которые получают двойной вычет необходимо предоставлять ежемесячно. Это работодатель сделает сам.

Необходимо дополнить стандартный пакет бумаг в этом случае:

1. Заявлением на предоставление вычета в двойном размере.
2. Заявление второго родителя о добровольном отказе от вычета в пользу другого.
3. А также нужна справка о доходах родителя, который отказывается от вычета.

Работодатель может оформить вычет, вне зависимости от того, когда вы подали заявление, с начала года.

Наличие только одного родителя или опекуна должно подтверждаться следующими документами:

1. Свидетельство о рождении, в котором указан один родитель, а во второй графе прочерк.
2. Справка номер 25 из загса, которая свидетельствует о том, что второй  записан со слов матери.
3. Копия решения суда, который признал второго родителя пропавшим без вести.
4. Свидетельство о смерти второго родителя.

Особенно ощутимой финансовой помощью данная услуга является для многодетных родителей, ведь они оба получают неплохие налоговые льготы. Таким образом, заботится о гражданах правительство страны, пусть и небольшая выгода, но есть.